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华澳门新葡亰手机版夏鼎智债券型证券投资基金

2019-05-09 17:20

  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

  基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2018年3月26日复核了本报告中

  的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  本报告中的财务资料经审计,安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

  8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......35

  8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......36

  8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......36

  8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细......36

  8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细......36

  9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......38

  投资策略 略、信用债券投资策略、中小企业私募债券投资策略、国债期货投资策

  风险收益特征 本基金为债券型基金,其长期平均风险和预期收益率低于股票基金、混

  会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普 北京市东城区东长安街1号东方广场安

  注册登记机构 华夏基金管理有限公司 北京市西城区金融大街33号通泰大厦B

  注:①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

  ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

  ③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

  3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

  ②根据华夏鼎智债券型证券投资基金的基金合同规定,本基金自基金合同生效之日起6个月内

  使基金的投资组合比例符合本基金合同第十二部分“二、投资范围”、“四、投资限制”的有关约定。

  3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

  注:本基金合同于2017年1月20日生效,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年

  年度 每10份基金 现金形式发放总 再投资形式发放总 年度利润分配合 备注

  年度 每10份基金 现金形式发放总 再投资形式发放总 年度利润分配合 备注

  华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日,是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管

  理公司之一。公司总部设在北京,在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司,在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批QDII基金管理人、境内首只ETF基金管理人、境内首只沪港通ETF基金管理人、首批内地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资原则组织的公募基金公司、首批公募FOF基金管理人,以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人,香港子公司是首批RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。华夏基金以深入的投资研究为基础,尽力捕捉市场机会,为投资人谋求良好的回报。根据银河证券基金研究中心基金业绩统计报告,在基金分类排名中(截至2017年12月31日数据),华夏大盘精选混合在135只混合偏股型基金中排名第7,华夏消费升级混合A在263只灵活配置型基金(股票上下限0-95%+基准股票比例30%-60%)(A类)中排名第10;华夏回报混合A和华夏回报二号混合分别在174只绝对收益目标基金(A类)中排名第3和第4;华夏安康债券A在177只普通债券型基金(二级A类)中排名第7;华夏可转债增强债券A在17只可转换债券型基金(A类)中排名第5;华夏理财30天债券A在39只短期理财债券型基金(A类)中排名第8;华夏全球股票(QDII)在56只QDII股票型基金(A类)中排名第4;华夏收益债券(QDII)A及华夏大中华信用债券(QDII)A分别在15只QDII债券型基金(A类)中排名第1和第3。

  在《中国证券报》主办的第十四届中国基金业金牛奖的评选中,华夏基金获得“2016年度被动

  投资金牛基金公司”奖。在《中国基金报》主办的“中国基金业20年最佳产品创新评选”中,华夏基

  金荣获“十大产品创新基金公司奖”,并收获五大产品奖项,是获奖最多的基金公司。

  在客户服务方面,2017年,华夏基金继续以客户需求为导向,努力提高客户使用的便利性和服

  务体验:(1)升级华夏基金官网、微官网、APP、微信、财富社区等多个端口的在线客服系统,进一步提升了客户的服务体验;(2)上线基金管家APP固定业务自助办理功能,为客户提供了更便捷的业务办理方式;(3)与花旗银行、星展银行、民生证券、国美基金、嘉实财富等基金销售机构合作,为客户提供了更多的理财渠道;(4)开展“知识就是红包”、“华夏基金19周年司庆”、“FOF基金知识大挑战”、“货家三兄弟迎新年”等活动,为客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务。4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

  祝灿 经理、机构债 2017-01-20 - 16年 曾任中信证券投资管理部投

  刘明宇 经理、固定收 2017-12-11 - 8年 曾任机构债券投资部研究

  报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他有关法律法规,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。

  本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《华夏基金管理有限公司公平交易制度》。公司通过科学、制衡的投资决策体系,加强交易分配环节的内部控制,并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时,通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监督。

  本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相应的制度和流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。

  本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合,在不同时间窗下(1日内、3日内、

  5日内)的本年度同向交易价差进行了专项分析,未发现违反公平交易原则的异常情况。

  报告期内,未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。

  2017年,美联储加息并启动了渐进式缩表,欧元区就逐步退出QE的问题展开持续讨论,全球

  宽松货币政策趋于结束。中国经济整体平稳,下半年GDP增速略有下行,但未形成显着下滑趋势。

  物价方面,PPI整体维持高位,CPI相对平稳。央行实施稳健中性的货币政策,对市场流动性进行“削

  峰填谷”式调节,在维持资金面紧平衡的大前提下,综合考虑稳增长、调结构、控杠杆等多重因素,进行动态调整。各类债市监管政策不断加强,从供需格局、市场情绪等多重角度对债市走势形成广泛而深刻的影响。在此背景下,债券市场短端和长端收益率均大幅上行,呈现“熊平”走势。1年国债收益率累计上行105BP,至3.79%,10年国债收益率累计上行77BP,至3.88%。信用利差先上后下,整体略有下行。

  截至2017年12月31日,华夏鼎智债券A基金份额净值为1.0064元,本报告期份额净值增长

  率为3.13%;华夏鼎智债券C基金份额净值为1.0064元,本报告期份额净值增长率为3.05%,同期

  展望2018年,海外经济增长仍具有一定动能,全球货币政策回归中性的进程仍将持续。国内经

  济预计将维持平稳,恐难以对债市形成较强的上涨支撑,市场对通胀走强的担忧亦有所加深。货币政策稳健中性的总基调难以改变,债市监管继续加强,监管协调也将朝着更加深入的方向发展。在此背景下,债券市场仍面临通胀风险重估、供需环境继续恶化、信用风险暴露等多重潜在风险,难以整体转向,但可关注来自基本面、政策面等预期差带来的波段操作机会。

  本基金仍将以持有短久期信用债为主,并将更加注重信用风险的甄别,此外还将基于各类预期差的动态变化寻求长端波段操作机会。

  珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任,本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念,规范运作,审慎投资,勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。

  本报告期内,基金管理人持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作。在合规管理方面,公司认真落实投资者适当性管理、非居民金融账户涉税信息尽职调查管理、合规管理办法等基金行业新规,紧密跟踪监管要求,促进公司业务合法合规;公司不断完善内部制度建设,制定了投资者适当性管理制度、合规考核制度、微博微信使用合规管理制度等多项制度,修订了反洗钱相关制度,编制了合规管理制度汇编;公司结合新颁布的法律法规,以投资研究和销售业务条线为重点,开展了多种形式的合规培训,不断提升员工的合规守法意识;强化事前事中合规风险管理,对信息披露文件严格把关,认真审核基金宣传推介材料,加强了对公司和员工使用微博、微信等新媒体进行宣传的合规管理,防范各类合规风险。在风险管理方面,公司秉承全员风险管理的理念,采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作,加强对日常投资运作的管理和监控,督促投研交易业务的合规开展;在监察稽核方面,公司定期和不定期开展多项内部稽核,对投资研究、基金交易、市场销售、后台运作等关键业务和岗位进行检查监督,促进公司业务合规运作、稳健经营。

  报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制为核心,坚持基金份额持有人利益优先的原则,提高监察稽核工作的科学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。

  根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净值计价,制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度,建立了估值委员会,使用可靠的估值业务系统,设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则及技术,并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。

  根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》及本基金的基金合同等规定,本基金本报告期实施利润分配3次,符合相关法规及基金合同的规定。

  报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

  2017年度,基金托管人在华夏鼎智债券型证券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资

  基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。

  5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  2017年度,华夏基金管理有限公司在华夏鼎智债券型证券投资基金投资运作、基金资产净值的

  计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金持有人利益的行为。

  本报告期内本基金进行了3次收益分配,分配金额为103,379,392.72元,符合基金合同的规定。

  2017年度,由华夏基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关华夏鼎智债券型证券投资

  基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

  我们审计了华夏鼎智债券型证券投资基金的财务报表,包括2017年12月31日的资产负债表,

  2017年1月20日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间的利润表、所有者权益(基金净

  我们认为,后附的华夏鼎智债券型证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了华夏鼎智债券型证券投资基金2017年12月31日的财务状况以及2017年1月20日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间的经营成果和净值变动情况。

  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于华夏鼎智债券型证券投资基金,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

  华夏鼎智债券型证券投资基金管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

  结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

  基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  在编制财务报表时,管理层负责评估华夏鼎智债券型证券投资基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

  在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

  (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

  (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

  (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对华夏鼎智债券型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致华夏鼎智债券型证券投资基金不能持续经营。

  (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

  注:①报告截止日2017年12月31日,华夏鼎智债券A基金份额净值1.0064元,华夏鼎智债

  ②本基金合同于2017年1月20日生效,本报告期自2017年1月20日至2017年12月31日。

  本报告期:2017年1月20日(基金合同生效日)至2017年12月31日

  注:本基金合同于2017年1月20日生效,本报告期自2017年1月20日至2017年12月31日。

  本报告期:2017年1月20日(基金合同生效日)至2017年12月31日

  注:本基金合同于2017年1月20日生效,本报告期自2017年1月20日至2017年12月31日。

  基金管理人负责人:杨明辉,主管会计工作负责人:汪贵华,会计机构负责人:汪贵华

  华夏鼎智债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)已获中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]2891号《关于准予华夏鼎智债券型证券投资基金注册的批复》,由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《华夏鼎智债券型证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限为不定期。本基金自2016年12月27日至2017年1月17日共募集210,206,150.08元(不含认购资金利息),业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)安永华明(2017)验字第60739337_A04号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《华夏鼎智债券型证券投资基金基金合同》于2017年1月20日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为210,231,932.01份基金份额,其中认购资金利息折合25,781.93份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司,基金托管人为交通银行股份有限公司。

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华夏鼎智债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的债券(国债、央行票据、金融债、次级债、地方政府债、企业债、公司债、中小企业私募债、中期票据、短期融资券、分离交易可转换债券的纯债部分、可交换债券)、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具(含同业存单)、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金不直接买入股票、权证,可转债仅投资可分离交易可转债的纯债部分。

  本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及其后颁布和修订的《企业会计准则-基本

  准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券投资基金业协会(以

  下简称“中国基金业协会”)于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证

  中国基金业协会允许的如财务报表附注7.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。

  本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2017年12月31日的财务状

  况以及2017年1月20日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动

  本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本会计报表的实际编制期间为2017年1月

  金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

  本基金目前持有的债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

  本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

  金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。

  金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量,应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。

  当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。

  本基金持有的债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值:1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

  2、当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。

  3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调整并确定公允价值。

  本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

  实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金,由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金,上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

  损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。

  损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润。

  债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项,根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分确认为利息收入。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

  应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线费用的确认和计量

  本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

  其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线基金的收益分配政策

  同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。

  期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。

  由于本基金A类基金份额不收取销售服务费,而C类基金份额收取销售服务费,各基金份额类

  根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:

  对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场交易的固定收益品种,按照中央国债登记结算有限责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。

  根据财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税

  若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46

  号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构

  同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:

  1、以发行基金方式募集资金不属于营业税或增值税征收范围,不征收营业税或增值税。

  注:本基金自2016年12月27日至2017年1月17日期间公开发售,共募集有效净认购资金

  210,206,150.08元。根据《华夏鼎智债券型证券投资基金招募说明书》的规定,本基金的认购资金在

  募集期间产生的利息25,781.93元在本基金合同生效后,折算为25,781.93份基金份额,计入基金份

  卖出债券(债转股及债券到期兑付)成交总 7,405,979,626.34

  减:卖出债券(债转股及债券到期兑付)成 7,275,515,704.87

  1、根据财政部、国家税务总局于2016年12月21日颁布的财税[2016]140号《关于明确金融房

  地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定:(1)金融商品持有期间(含到期)取得的非保

  本收益(合同中未明确承诺到期本金可全部收回的投资收益),不征收增值税;(2)纳税人购入基金、

  信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期,不属于金融商品转让;(3)资管产品运营过程中发

  生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。上述政策自2016年5月1日起执行。

  此外,根据财政部、国家税务总局于2017年1月10日颁布的财税[2017]2号《关于资管产品增

  值税政策有关问题的补充通知》及2017年6月30日颁布的财税[2017]56号《关于资管产品增值税

  有关问题的通知》的规定,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

  根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策

  的通知》的规定,自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部

  分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息

  及利息性质的收入为销售额;转让2017年12月31日前取得的股票(不包括限售股)、债券、基金、

  非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017年最后一个交易日的股票收盘价

  (2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中

  债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

  上述税收政策对本基金截至2017年12月31日止的财务状况和经营成果无影响。

  2、根据本基金管理人于2018年3月16日发布的分红公告,本基金向2018年3月19日在本基

  金登记结算机构登记在册的华夏鼎智债券A类基金份额持有人按每10份基金份额派发红利0.107元,

  注:①根据华夏基金管理有限公司于2017年9月29日发布的公告,经中国证监会核准,华夏

  基金管理有限公司股东变更为中信证券股份有限公司(出资比例62.2%)、POWERCORPORATION

  青岛海鹏科技投资有限公司(更名为“天津海鹏科技咨询有限公司”,出资比例10%)。

  注:①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.30%的年费率计提,逐日累

  ②基金管理人报酬计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值×0.30%/当年天数。

  ③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用,该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算,从基金管理人收取的基金管理费中列支,不属于从基金资产中列支的费用项目。

  注:①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提,逐日累计至

  ②基金托管费计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。

  获得销售服务费的各关 2017年1月20日(基金合同生效日)至2017年12月31日

  注:①支付基金销售机构的基金销售服务费按C类基金份额前一日基金资产净值0.10%的年费

  率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给基金管理人,再由基金管理人计算并支付给各基金销售机构。

  ②基金销售服务费计算公式为:C类日基金销售服务费=前一日C类基金资产净值×0.10%/当年

  7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  注:除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的相关费用符合基金招募说明书、交易所、登记结算机构的有关规定。

  关联方名称 2017年1月20日(基金合同生效日)至2017年12月31日

  注:①本基金的活期银行存款由基金托管人交通银行保管,按银行同业利率计息。

  ②除此之外,本基金用于证券交易结算的资金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司,按银行同业利率计息。于2017年12月31日的相关余额在资产负债表中的“结算备付金”科目中单独列示。

  序 权益登记 除息日 每10份基金 现金形式发 再投资形式 本期利润分备

  注:根据本基金管理人于2018年3月16日发布的分红公告,本基金向2018年3月19日在本

  基金登记结算机构登记在册的华夏鼎智债券A类基金份额持有人按每10份基金份额派发红利0.107

  元,华夏鼎智债券C类基金份额持有人每10份基金份额派发红利0.105元。

  截至本报告期末2017年12月31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购

  本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金管理人建立了由风险管理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后,通过正式报告的方式,将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会,协助制定风险控制决策,实现风险管理目标。

  本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法,估测各种金融工具风险可能产生的损失。

  本基金管理人从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重性;从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用的金融工具特征,通过特定的风险量化指标、模型和日常的量化报告,参考压力测试结果,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时对各种风险进行监督、检查和评估,并制定相应决策,将风险控制在预期可承受的范围内。

  信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息,债券发行人信用评级降低导致债券价格下降,或基金在交易过程中发生交收违约,而造成基金资产损失的可能性。

  本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库,对发行人及债券投资进行内部评级,对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度,以控制可能出现的信用风险。

  流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下,基金管理人可能无法迅速、低成本地调整基金投资组合,从而对基金收益造成不利影响。

  本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。本基金所投资的证券在证券交易所或银行间市场交易,除在“7.4.12期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外,其余均能及时变现。

  在日常运作中,本基金的流动性安排能够与基金合同约定的申购赎回安排以及投资者的申购赎回规律相匹配。

  在资产端,本基金主要投资于基金合同约定的具有良好流动性的金融工具。基金管理人持续监测本基金持有资产的市场交易量、交易集中度等涉及资产流动性水平的风险指标,并定期开展压力测试,详细评估在不同的压力情景下资产变现情况的变化。

  在负债端,基金管理人持续监测本基金开放期内投资者历史申赎、投资者类型和结构变化等数据,审慎评估不同市场环境可能带来的投资者潜在赎回需求,当市场环境或投资者结构发生变化时,及时调整组合资产结构及比例,预留充足现金头寸,保持基金资产可变现规模和期限与负债赎回规模和期限的匹配。

  如遭遇极端市场情形或投资者非预期巨额赎回情形,基金管理人将采用本基金合同约定的赎回申请处理方式及其他各类流动性风险管理工具,控制极端情况下的潜在流动性风险。

  市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性,本基金管理人通过监测组合敏感性指标来衡量市场风险。

  利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动,从而影响基金投资收益的风险。

  本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

  注:本表所示为本基金生息资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

  1、该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有固定收益类资产的利率风险假设 状况测算的理论变动值对基金资产净值的影响金额。

  2、假定所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点,其他市场变量均不发生变化。

  其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的价格波动风险。本基金主要投资于固定收益类金融工具,主要风险为利率风险和信用风险,其他的市场因素对本基金资产净值无重大影响。

  根据企业会计准则的相关规定,以公允价值计量的金融工具,其公允价值的计量可分为三个层次:

  第一层次:对存在活跃市场报价的金融工具,可以相同资产/负债在活跃市场上的报价确定公允价值。

  第二层次:对估值日活跃市场无报价的金融工具,可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值;对估值日不存在活跃市场的金融工具,可以相同或类似资产/负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值。

  第三层次:对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具,可以其他反映市场参与者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。

  截至2017年12月31日止,本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层次的余额为0元,

  第二层次的余额为4,562,832,000.00元,第三层次的余额为0元。

  本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。

  8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

  8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

  8.12.1 报告期内,本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求,未发现本基金投资的前十名证券

  的发行主体本期出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

  本基金本报告期应支付给安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)的报酬为50,000元人民币。

  本基金本报告期内选聘安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)提供首年审计服务。

  本基金管理人报告期内收到中国证券监督管理委员会北京监管局(以下简称“北京证监局”)《关于对华夏基金管理有限公司采取出具警示函的决定》。公司对此高度重视,已及时完成整改并向北京证监局提交了整改报告,同时完善了相应制度与流程。

  本报告期内托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。

  ⅳ有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告。

  本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估,确定选用交易单元的券商。

  ③本基金合同于2017年1月20日生效,除本表列示外,本基金还选择了光大证券、国泰君安

  证券、华泰证券、招商证券、中金公司、中信证券、东方证券、东吴证券、国信证券、国元证券、西藏东方财富证券、浙商证券、东兴证券、西部证券、中国银河证券、中泰证券、华宝证券、长城证券、民族证券的交易单元作为本基金交易单元,本报告期无股票交易及应付佣金。

  1 华夏鼎智债券型证券投资基金基金合同生效 中国证监会指定报刊及 2017-01-21

  2 华夏鼎智债券型证券投资基金开放日常申购、 中国证监会指定报刊及 2017-02-27

  3 华夏基金管理有限公司关于青岛分公司营业 中国证监会指定报刊及 2017-06-03

  4 华夏鼎智债券型证券投资基金第一次分红公 中国证监会指定报刊及 2017-06-26

  5 华夏鼎智债券型证券投资基金第二次分红公 中国证监会指定报刊及 2017-09-13

  6 华夏基金管理有限公司公告 中国证监会指定报刊及 2017-09-29

  7 华夏基金管理有限公司关于增聘华夏鼎智债 中国证监会指定报刊及 2017-12-13

  8 华夏鼎智债券型证券投资基金第三次分红公 中国证监会指定报刊及 2017-12-15

  本基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额20%的情形,在市场流动性不足的情况下,如遇投资者巨额赎回或集中赎回,基金管理人可能无法以合理的价格及时变现基金资产,有可能对基金净值产生一定的影响,甚至可能引发基金的流动性风险。

  在特定情况下,若持有基金份额占比较高的投资者大量赎回本基金,可能导致在其赎回后本基金资产规模持续低于5000万元,面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。

  投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后,投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。

  郑重声明:天天基金网发布此信息目的在于传播更多信息,与本网站立场无关。天天基金网不保证该信息(包括但不限于文字、数据及图表)全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关信息并未经过本网站证实,不对您构成任何投资决策建议,据此操作,风险自担。数据来源:东方财富Choice数据。

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